116.健全的内部控制保障体系主要包括（   ）。
A.信息系统控制
B.报告机制
C.业务连续性管理
D.人员管理
E.考评管理
ABCDE【解析】健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：（1）信息系统控制。（2）报告机制。（3）业务连续性管理。（4）人员管理。（5）考评管理。（6）内控文化。故本题选ABCDE。
117.商业银行发行金融债券应具备的条件包括（    )。
A.最近三年连续盈利
B.风险监管指标符合监管机构的有关规定
C.最近三年没有重大违法违规行为
D.贷款损失准备计提充足
E.具有良好的公司治理机制
ABCDE【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的金融治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。故本题选ABCDE。
118.下列关于银行保函业务的表述中，正确的有（    )。
A.履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证
B.即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函
C.银行保函是银行应申请人的要求向受益人作出的书面付款保证承诺
D.关税保函是为进口物品缴纳关税提供的担保
E.预付款保函下，银行承担在基础交易违约的情况下向受益人返还预付款的保证责任ABCE【解析】银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。C选项表述正确。履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。A选项表述正确。即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。B选项表述正确。关税保函是为进出口物品缴纳关税提供的担保。D选项表述有误。预付款保函是申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款的保证责任。E选项表述正确。故本题选ABCE。
119.股权性质的金融工具包括（）。
A.普通股
B.国库券
C.企业债
D.银行债券
E.优先股
AE【解析】按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债权工具的代表是债券，股权工具的代表是股票，混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。B、C、D三项属于债权工具，A、E两项属于股权工具。故本题选AE。120.下列关于债券投资收益计算公式，正确的有（    )。
A.持有期收益率=票面利息／购买价格×l00％
B.到期收益率=（出售价格-购买价格+利息)／购买价格×l00％
C.持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息)／购买价格×l00％
D.到期收益率=（收回金额-购买价格+利息)／购买价格×l00％
E.名义收益率=票面利息／面值×l00％
CE【解析】持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息)／购买价格×l00％；名义收益率=票面利息／面值×l00％；到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率。故本题选CE。
121.下列属于中国银监会的具体监管目标的有（    )。
A.保护存款人和广大金融消费者的利益
B.增强市场信心
C.增进公众对现代金融的了解
D.减少金融犯罪
E.支持实体经济发展，防范金融风险
ABCDE【解析】我国的银行监管目标，目前主要有以下方面：（1）保护存款人和广大金融消费者的利益。（2）增强市场信心。（3）增进公众对现代金融的了解。（4）减少金融犯罪。（5）支持实体经济发展，防范金融风险。故本题选ABCDE。
122.下列属于商业银行监管资本中的核心一级资本的有（    )。
A.盈余公积
B.未分配利润
C.贷款损失准备缺口
D.一般风险准备
E.净递延税资产
ABD【解析】核心一级资本主要包括以下六部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。贷款损失准备缺口和净递延税资产属于资本扣除项。故本题选ABD。
123.票据权利包括（    )。
A.申请权
B.付款请求权
C.认购权
D.追索权
E.转换权
BD【解析】票据权利是持票人因合法拥有票据而向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利包括付款请求权和追索权。故本题选BD。
124.国际上主要金融监管的体制包括（    )。
A.流线监管型
B.“双峰”监管型
C.统一监管型
D.从属监管型
E.多头监管型
BCE【解析】国际上主要金融监管的体制：（1）统一监管型。（2）多头监管型。（3）“双峰”监管型。故本题选BCE。
125.下列关于商业银行金融创新客户利益保护的表述，正确的有（    )。
A.充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险
B.区分银行资产和客户资产
C.妥善处理客户投诉
D.准确、公平、没有误导地进行信息披露
E.做好客户对于创新产品和服务的适合度评估，引导客户理性投资与消费
ABCDE【解析】在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户利益。故本题选ABCDE。
126. 根据《中华人民共和国民法通则》的规定，以法人活动的性质为标准，法人分为（    )。
A.企业法人
B.机关法人
C.事业单位法人
D.社会团体法人
E.公共事业法人
ABCD【解析】根据《中华人民共和国民法通则》的规定，以法人活动的性质为标准，法人分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人。故本题选ABCD。
127.汇率变动的影响因素有（    )。
A.国际收支
B.利率水平
C.通货膨胀因素
D.政府干预
E.一国经济实力
ABCDE【解析】汇率变动的影响因素：（1）国际收支。（2）利率水平。（3）通货膨胀因素。（4）政府干预。（5）一国经济实力。（6）其他因素。故本题选ABCDE。128.通常所说的M1不包括（    )。
A.流通中现金
B.农村存款
C.企业单位定期存款
D.证券公司保证金存款
E.企业单位活期存款
CD【解析】狭义货币M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款，M0=流通中现金。故本题选CD。
129.票据行为的种类有（    )。
A.息票
B.出票
C.背书
D.承兑
E.保证
BCDE【解析】票据行为的种类：出票、背书、承兑、保证。故本题选BCDE。
130.银行风险管理流程主要包括（    )。
A.风险识别
B.风险分类
C.风险计量
D.风险监测
E.风险控制
ACDE【解析】银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。故本题选ACDE。
三、判断题（共15小题，每小题l分。请对下列各题的描述做出判断，正确请选A，错误请选B。)
131.紧缩的财政政策主要通过提高利率来实现。    （    )
B【解析】紧缩的财政政策的主要措施是增收节支（增收的措施主要是增加赋税；节支的措施主要是压缩政府机构费用开支）、减少赤字。故本题选B。
132.l997年，中国银行改组为国有独资商业银行。    （    )
B【解析】1994年，中国银行改组为国有独资商业银行。故本题选B。
133.银行要按照“审贷一体、集中审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，及时签署审批意见。    （    )
B【解析】银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。故本题选B。
134.合规培训与教育制度既包括对合规管理人员提供系统的专业技能培训，也包括对员工进行合规培训。    （    )
A【解析】合规培训与教育制度既包括对合规管理人员提供系统的专业技能培训，也包括对员工进行合规培训。故本题选A。
135.合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。    （    )
A【解析】合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。故本题选A。
136.资产代理业务是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。       （    )
B【解析】资产托管业务是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。故本题选B。
137.次级、可疑、损失类贷款被称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。    （    )
A【解析】我国自2002年开始全面实施国际银行普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。故本题选A。
138.经常项目是最具综合性的对外贸易指标。    （    )
A【解析】国际收支包括经常项目和资本项目，其中经常项目是最具综合性的对外贸易的指标。故本题选A。
139.根据客户的需求，借记卡可以开通透支功能。（）
B【解析】借记卡不具备透支功能。故本题选B。
140.根据金融犯罪的行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。（）
A【解析】根据金融犯罪的行为方式的不同，可以分为诈骗型金融犯罪、伪造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和规避型金融犯罪。故本题选A。
141.某银行会计临时请假离开公司，考虑到外出时间很短，该会计人员便将财务章交给其他同事，并告知其可以利用此章处理紧急业务。这是为银行业务考虑的合理行为。（）B【解析】银行业从业人员不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。故本题选B。
142.道德风险和操作风险是银行日常运营中面临的两种主要风险。（   ）
A【解析】道德风险和操作风险是银行日常运营中面临的两种主要风险。故本题选A。143.我国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。它是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策的机构。   （    )
A【解析】我国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。它是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策的机构。故本题选A。
144.土地使用权属于商业银行监管资本中的资本扣除项。    （    )
B【解析】商业银行监管资本中的资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外），由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。因此，土地使用权不属于监管资本中的资本扣除项。故本题选B。
145.定期存款的储户如果在存款到期前要求提前支取，则会受到限制，但不会使利息受到损失。    （  )
B【解析】对于提前支取的，由于时间不足，只能按活期存款利率计付利息，利息受到损失。故本题选B。