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退税勾选和抵扣勾选的区别

来源: 会计网zgkw.org

退税勾选和抵扣勾选的区别

一、退税勾选

1.勾选退税和勾选抵扣只能二选一,系统会自动监控,如果一张发票被勾选了退税,那就无法在抵扣界面查询到;

2.已作废、已冲红、已失控的发票无法被勾选;

3.“退税确认勾选”在一个自然月内可多次进行操作,但已确认后不可撤销。

二、代办退税勾选

1.只有代办退税标识的增值税专用发票才能在这个模块查询到;

2.勾选退税即确认,不可撤销;

3.扫描认证成功的代办退发票也代表已经确认了申请退税。

三、“抵扣勾选”与“退税勾选”的调整

分情况操作流程

01“勾选抵扣”的发票需要调整为“勾选退税”

02“勾选退税”的发票需要调整为“勾选抵扣”

03出口转内销抵扣勾选

注意事项

1.“退税勾选”数据调整为“抵扣勾选”应确保对应发票尚未退税申报。如该发票已退税申报,不应申请误勾选业务;

2.当外贸企业发现退税审核结果为“不予退税”,相应发票需要用于抵扣的,可以申请开具“出口转内销证明”。在开具“出口转内销证明”后,再使用“增值税发票综合服务平台”的“出口转内销发票勾选”功能进行抵扣勾选。

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