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湖北国税局:2015年度企业所得税汇算清缴常见问题解答

来源: 会计网zgkw.org

湖北国税局:2015年度企业所得税汇算清缴常见问题解答

2015年度湖北企业所得税汇算清缴问题集
(第一辑)
1.问题描述:“三证合一”纳税人,识别号改为18位后,老号是否可以申报年度所得税?
解决办法:“三证合一”或者修改过申报号的纳税人CTAIS系统不支持用老号申报年度所得税,必须使用18位新号申报年度所得税。
2.问题描述:分支机构是否可以正常办理补充申报?
解决办法:目前CTAIS系统不支持分支机构差额补充申报,如果需要请联系运维人员处理。
3.问题描述:今年企业基础信息税务机关是否已经统一提取放至外网?
解决办法:基础信息提取有两种途径:网报用户直接登录到网上申报平台下载;非网报用户,请直接联系税收管理员或大厅工作人员获取。
4.问题描述:年报下载的正确版本,解压后提示版本错误无法安装。
解决办法:登陆湖北国税网站下载最新版本(V4.0.8.0及以上版本),若不行请拨打12366咨询,其中确需提供“一对一”服务的,由12366转软件开发公司(威鹏)技术人员负责提供技术支持。
5.问题描述:年报填报中点“保存”,提示“至少一个参数未被设定值”。
解决办法:核实纳税人使用年报版本是否为新版。(V4.0.8.0及以上版本)。
6.问题描述:年报报表数据审核打包导入网上申报系统时提示“格式错误”。
解决办法:主要由三种问题:一、征收方式选择错误。二、“三证合一”纳税人用老税号申报。三、会计准则选择错误。
7.问题描述:年报审核无法通过,提示出错的表格实际填写正确。
解决办法:年度申报表效验关系已经多次效验,请认真阅读填报规则。若不行请拨打12366咨询,其中确需提供“一对一”服务的,由12366转软件开发公司(威鹏)技术人员负责提供技术支持。
8.问题描述:年报软件下载途径。
解决办法:方法一:网上申报平台下载。方法二:登陆湖北国税网站——软件下载——湖北省国家税务局企业所得税电子申报系统。方法三:联系管理部门、办税服务大厅获取。
9.问题描述:部分基础文件数据导入基础信息表后不显示。
解决办法:新版软件(V4.0.8.0及以上版本)已将2014年度填报的部分数据屏蔽,如资产总额、从业人数等,请纳税人根据2015年度实际情况据实填写。
10.问题描述:固定资产加速折旧年报版辅助填报工具何时可以使用?
解决办法:目前正在测试,会尽快发布使用。
11.问题描述:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)小微显示错误(中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)填写报错)。
解决办法:XP系统对于软件插件不兼容,建议更换操作系统或者操作电脑。
12.问题描述:基础信息表无法保存(基础信息表保存时报错“请输入正确的字符串”)。
解决办法:已在版本4.0.8.2解决,直接安装最新版本安装包,恢复数据即可。
13.问题描述:年报系统无法安装、无法下载。
解决办法:提供正确的网址和下载链接,若已安装仍无法使用,并且有英文提示,下载组件framework2.0后安装即可。
14.审核或者保存时出现明明相等但是提示不等的问题。
解决办法:过去版本存留问题,均已解决,直接升级今年的版本(V4.0.8.0及以上版本)即可,若不行请拨打12366咨询,其中确需提供“一对一”服务的,由12366转软件开发公司(威鹏)技术人员负责提供技术支持。
15.问题描述:打印问题、无法打印、打印出错。
解决办法:打印问题大多为电脑具体环境问题,一般需要用户更换打印机或电脑。若为打印数据错误,或者打印不完整,由12366转软件开发公司(威鹏)技术人员负责提供技术支持。
16.问题描述:关联关系报表怎样填写?股东信息是否直接填写身份证号及地址?
解决办法:
(1)关联关系填写实例
根据有关税收政策规定的关联关系判定标准,纳税人有以下11个关联方,应在《关联关系表(表一)》中填报所有关联方,填写详见以下实例1:
实例:
1、境外法人香港A公司(A公司直接持有纳税人30%股份);
2、境内个人张三(张三直接持有纳税人40%股份);
3、境外法人美国B公司(B公司持有A公司25%股份,注:根据透视原则,视同B公司通过A公司间接持有纳税人30%股份);
4、境外法人英属维尔京群岛C公司、K公司(K公司分别持有纳税人26%股份和C公司40%股份);
5、境内法人D公司(纳税人的实收资本为500万人民币,汇算清缴年度向D公司借入资金300万人民币);
6、境内法人E公司(纳税人和E公司半数以上的高级管理人员均为M公司委派);
7、境外法人美国F公司(纳税人有一名可以控制董事会的董事会高级成员,例如执行董事,由F公司委派)
8、境外法人香港G公司(纳税人的董事长同时兼任G公司的董事长)
9、境外法人香港H公司(纳税人的经营活动必须由H公司提供商标使用权、专有技术使用权才能正常进行)
10、境外法人香港I公司(I公司对纳税人的经营有实质控制,控制纳税人的购买、销售、提供劳务、接受劳务或其他经营活动,如纳税人的产品大部分销售给I公司,产品销售定价或交易条件等由I公司决定)
11、境内法人李四(李四与张三属于同一家族)
关联关系表(表一)
关联方名称 纳税人识别号 国家(地区) 地  址 法定代表人 关联关系类型
A公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 A
张三 填写身份证或护照号码 中国 按实填写 不需填写 A
B公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 美国 按实填写 填写企业负责人名字 A
C公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 英属维尔京群岛 按实填写 填写企业负责人名字 A
K公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 英属维尔京群岛 按实填写 填写企业负责人名字 A
D公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 中国 按实填写 填写企业法人字 B
E公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 中国 按实填写 填写企业法人字 C
F公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 美国 按实填写 填写企业负责人名字 C
G公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 D
H公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 E
I公司 填写法定的纳税人税务或商业登记号码 香港 按实填写 填写企业负责人名字 F、G、H
李四 填写身份证或护照号码 中国 按实填写 不需填写 H

(2) 如何产生关联报告表数据包?
无论纳税人是否在企业所得税电子申报系统中填报《关联业务往来报告表》,均可在审核打包模块中点击“生成关联业务报告表上报文件”按钮生成关联报告表数据包,文件名称为“taxML_QYSDSGLQYND+起始日期+纳税人识别号+版本号”。该数据包可供网上申报系统和办税服务厅导入时使用。

(第二辑)
1.年报系统,外网无法下载?
解决办法:目前,省局网页和网上申报平台(新版网站下载地址:http://wsbs.hb-n-tax.gov.cn/hbgs/tax/gov)均可正常下载,同时也可从各级汇算清缴保障团队获取新版软件(一般企业V4.0.8.0及其以上版本均可使用)。外网下载请使用浏览器默认下载器直接下载,不要使用迅雷、QQ旋风等下载器下载。下载器调整方式,以360浏览器为例:
打开浏览器右上角工具-选项或者菜单-选项。
 
找到下载设置-选择默认下载工具
 
对需要办理特殊事项的纳税人,请随时关注湖北省国家税务局官网并下载最新版本软件。
网址:客户端版本号查看位置:

2、使用版本网报通不过怎么办?
解决办法:2015年度汇算清缴因为政策变化需要使用V4.0.8.0及其以上版本。
客户端版本号查看位置:
 

3.年报企业基础信息表无法下载?对于无网报设备用户,能否自行在外网下载。
解决办法:年报企业基础信息表下载途径有两种,网报用户在网报平台下载;非网报用户找管理员或大厅人员获取;如果以上两种方式任无法解决的,请联系本地汇算清缴保障团队人员解决。
4、年报截止时间为5月底,纳税人反映税务机关要求必须4月30日前报完。
解决办法:年报截止时间是5月底,但考虑到营改增期间办税服务厅大厅人员较多,为了让纳税人错开业务高峰期,省局鼓励小微及亏损企业在4月份办理汇算清缴。
5、安装成功后,打开软件出现, unable to find a version of the runtime to run this application,或提示“配置分析器错误 ”。
 
解决办法:下载安装microsoft .net framework2.0组件;如果电脑已安装新版请卸载新版后在安装2.0版。
6.纳税人发现基础信息表注册资本有误,如何处理?

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