会计网_会计网校

中国会计网
会计网校
初级会计网校中级会计网校高会网校注会网校税务师网校银行职业网校经济师网校证券从业网校 会计网公告:
搜索:
您的位置: 首页 > 会计指南 > 会计实务 > 正文

2016行政事业单位固定(无形)资产盘点单填报说明

来源: 会计网zgkw.org



2016行政事业单位固定(无形)资产盘点单填报说明

行政事业单位应当以清查基准日为时点,结合会计总账、明细账、资产台账,在对固定资产和无形资产进行全面盘点基础上,填制此表。
    1.资产编号:填列固定(无形)资产编号。
2.资产名称:填列固定(无形)资产名称。
    3.产权是否清晰:产权归属清晰,无产权纠纷的固定(无形)资产填写“是”,否则填写“否”。
    4.资产分类:固定资产依据《固定资产分类与代码》(GB/T14885-2010)标准编码的选项,按固定资产分类代码进行填列;无形资产按01专利权、02商标权、03著作权、04土地使用权、05非专利技术、06商誉以及其他财产权利、07其他进行选择填列。
5.取得方式:按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、其他选择填列。
6.规格型号:填列固定资产规格型号。
7.产品序列号:填列固定资产的产品序列号。
8.计量单位:填列固定(无形)资产计量单位。
    9.取得日期:填列固定(无形)资产实际取得的具体日期。
    10.财务入账日期:填列固定(无形)资产财务入账日期。盘盈资产财务入账日期为空。
    11.价值类型:按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金额选择填列。
    12.账面数:填列资产清查基准日固定(无形)资产账面记载的数量、原值、累计折旧(累计摊销)、账面净值。(账面数是指调整完会计差错的账面价值,下同)
    13.清查数:填列数量、原值、累计折旧(累计摊销)、清查净值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢数。
    14.盘点结果:按无盈亏、盘盈、盘亏选择填列。
    15.损溢类型:按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成损失、毁损、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失、技术淘汰、挂账、待报废选择填列。
    16.使用状况:按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其他选择填列。
17.存放地点:填列固定资产实际存放地点。
18.使用部门:填列固定(无形)资产实际使用部门。
19.使用人:填列固定(无形)资产实际使用人员。
20.原资产编号:填列其他信息系统迁移过来的固定(无形)资产的资产编号。
审核公式:
盘点日期、录入人为手工录入,必填字段;
财务入账日期应早于清查基准日,取得日期应早于清查基准日;
2~5栏、9栏、11~13栏、20~22栏必填;
当16栏=12栏时,20栏 盘点结果赋值为无盈亏;
当16栏>12栏时,20栏 盘点结果赋值为盘盈;
当16栏<12栏时,盘点结果赋值为盘亏;
15栏=(13-14)栏;
19栏=(17-18)栏;
16~18栏应>=0;
当20栏为盘亏并且16栏=0时,17栏=0;
当20栏为盘亏并且17栏=0时,16栏=0;
当16栏<12栏时,则17栏<13栏;
当16栏>12栏时,则17栏>13栏;
17栏>=18栏;
当4栏 资产分类为非土地、房屋、构筑物、土地使用权时,12栏 账面数_数量、16栏清查数_数量必须为整数;
当20栏 盘点结果等于盘盈时,21栏 损溢类型等于盘盈;
当20栏 盘点结果等于无盈亏时,21栏 损溢类型只能选择无盈亏、挂账、待报废;
当20栏 盘点结果等于盘亏时,21栏 损溢类型只能选择盘亏、其他原因造成损失、损毁、贪污、诈骗盗窃损失、司法败诉强制执行损失;
当20栏 盘点结果等于盘亏,且4栏资产分类为无形资产时,21栏 损溢类型只能选择其他原因造成损失、技术淘汰。








关于会计网 - 联系我们 - 会计服务 - 友情链接 - 版权声明